可以点击首页下方的预算按钮进入预算管理界面,按照实际需要设置各类别的预算。 点击其中的“灰条”就可以进行每一类支出的预算,如点击餐饮后面的灰条,即可输入金额进行餐饮预算的设置。 总预算默认为各项预算累计之和。
做计划预算必须遵循下列原则: 1、实事求是、科学合理、稳健谨慎的原则;各单位在充分考虑实际情况的基础上拟定计划和编制预算,并应具有一定的先进性。 贯彻持续改进的理念,不断总结计划预算工作的经验教训,逐步健全和完善计划预算管理体系。 稳健谨慎地对资源投入和经济产出进行估算和预测。 即自下而上原则。 2、遵循董事会和集团的发展战略和经营目标;计划预算是目标管理的核心内容,各子公司计划预算的编制、执行和调整必须依据其董事会制订的发展战略,并保证实现董事会提出的年度经济目标;各中心级单位计划预算的编制、执行和调整必须依据集团制订的发展战略,并保证实现集团提出的年度工作目标。 即自上而下原则。 3、动态管理的原则;各子公司在执行计划预算的过程中必须依照相应实施细则的规定,按期进行分析、数据更新和调整等工作,使得计划预算能及时执行情况和需要做出的调整,为未来的经营管理活动提供明确的目标指引和工作指导。 4、以授权管理为核心的原则;计划预算是集团公司与各子公司和中心级单位就一定时期内的经营管理工作计划、工作目标、资源投入达成的共识。 在计划预算范围内的经营管理活动,集团通过正式的书面授权,赋予各预算编制单位的负责人在一定限度内自行开展工作的权力。 计划预算与授权清晰地界定了集团与各预算编制单位之间的管理界限与职责边界。 5、预算调整严格审批的原则;预算是保证经济目标实现的手段,依据预算科目的重要程度和敏感程度对预算调整实行分级管理,按照实施细则规定的程序,经严格审核批准后,方可予以调整。 原则上,预算调整不得影响年度经济目标。 6、预算科目和决算科目保持高度一致的原则;预算科目是对未来需要完成的经济事项的具体内容进行分类核算和管理的项目。 决算科目必须与预算科目保持一致,以高效、准确地归集数据。 同时,日常会计核算所使用的科目体系也必须与预算科目体系保持一致。 7、预算编制实行自下而上和自上而下相结合的原则;预算编制就是上下级之间就工作计划、经济目标和资源投入等重要问题相互沟通协商,达成共识的过程。 编制预算时,由基层部门开始自下而上的逐级编制汇总形成预算书草案,上报集团;集团就需修改的部分同相关部门进行沟通协商,自上而下的进行审核和修改。 8、预算的编制和执行实行责任人制度。 实行预算责任人制度是为了将预算编制与执行中的最终责任明确到人。 各预算编制单位的负责人(子公司总经理和中心总监)是该单位预算的责任人。 预算编制、调整完成后,须经责任人签署确认。 预算执行结果纳入集团对责任人的绩效考核内容。
1.首先要具备财务预算的相关知识,这需要个人花时间学习的,网络上资源很丰富。 2.其次规划设定预算相关的组织架构、时程进度表(谁负责什么工作,什么时候完成)、预算相关基本假设(如:目标毛利&净利润、汇率、调薪比率、物料价格调幅、能源价格调幅、离职率等等)、费用科目说明。 3.召开预算说明会,并展开教育训练,让相关人员了解及具备预算编制知识能力。 4.执行落实预算编制过程,依照时程进度表完成相关的预算内容,期间必定有几次重复的检讨修订过程,可不要嫌麻烦。 5.汇整报告预算相关KPI指标,并最终确定公布让各单位知悉,以此进行预算控制分析及绩效评核的依据。 公司预算管理的好坏也需要一定成长过程,所以刚开始不一定一下子就追求很细节的东西,循序渐进不断完善。
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